Az IKE-alapok megtérülését szja-ban kell elszámolni?

Az IKE-n keresztül pénzt takarítottam meg nyugdíjra. Kifizettem az első összeget, de aztán felhagytam az IKE-vel és visszatérítést kaptam. Az éves adóbevallásban kell elszámolni az IKE-től származó pénzbevallást??

Beata, Wrocław

 Az IKE egy egyéni nyugdíjszámla, ahol megtakarításokat gyűjthet nyugdíjazására. Nincs adókedvezmény az IKE részére történő befizetésekre, míg az IKE befizetett összege mentes az adó alól, ha minden vonatkozó feltétel teljesül..

Egyedi nyugdíjszámla nyitása

Annak a ténynek köszönhetően, hogy a ZUS vagy a KRUS nyugdíjának összegére vonatkozó előrejelzések nem optimisták, néhányan úgy döntünk, hogy létrehozunk egy egyéni nyugdíjszámlát, amelyen további források halmozódhatnak fel. Az IKE számla létrehozásához megállapodást kell aláírni a számla vezetéséről egy kiválasztott pénzintézetnél. Ez lehet bank, közvetítői tevékenységet folytató szervezet, befektetési alap, életbiztosító társaság vagy önkéntes nyugdíjpénztár.

Pénzfelvétel az IKE-től - mikor és milyen feltételekkel?

Mint már említettük, egyedi nyugdíjszámlát használnak a jövőbeli nyugdíjazáshoz szükséges alapok felhalmozására. Pontosabban, az ezen a számlán megtakarított pénzeszközök kiegészítő támogatások lesznek, azon felül, amelyet az állam fizet. A megtakarító csak a megadott küszöbértékig fizethet pénzt az IKE-nek. Az éves fizetési határ ebben az esetben a nemzetgazdaság adott naptári évre előre jelzett havi átlagfizetésének 300% -a, 2021-ban 15 681 HUF (5227 × 300%).

Lásd még

  • Vasárnap és munkaszüneti napokon végzett munka, valamint a munkáltató feladatai
  • Betegség a munka első hónapjában és a táppénz alapja
A pénzeszközök kivonása az IKE-től bármikor megtörténhet. Mindazonáltal mentesül az adóteher alól, ha az az alábbiak elérése után következik be: 

  • 60 éves kor;

  • 55 éves, amikor a megtakarító korábban, mint 60 éves kora előtt szerezte meg az öregségi nyugdíj jogát.

A felhalmozott tőke befizetése történhet egyszeri vagy részletfizetés formájában. A pénzeszközök első felvételére (függetlenül attól, hogy egyszeri fizetésről vagy az első részlet kifizetéséről van szó) legkésőbb a számlatulajdonos általi felvétel iránti kérelem napjától számított 14. napon kell történnie. Ez az időszak csak akkor hosszabbítható meg, ha a megtakarító ilyen utasítást nyújt be.

A pénzeszközök felvétele előtt meg kell adnia az IKE-t fenntartó pénzintézetnek a megtakarítóért felelős adóhivatalt. A 60. életévét megelőzően történő kifizetések esetén a nyugdíj odaítélési döntését is be kell mutatni a pénzintézet előtt. 60 vagy 55 éves kor után történő kilépés az IKE-től azt eredményezi, hogy képtelen újranyitni egy ilyen számlát. Ennek oka az a tény, hogy a jövőbeni nyugdíjazáshoz szükséges megtakarítások adómentességét csak egyszer adják meg. Abban az esetben, ha a megtakarító a törlesztőrészletet választja, az első befizetés megfosztja az IKE-nek történő befizetés lehetőségét.

Amikor az IKE-től származó pénz visszatérítése adómentes?

Néha előfordul, hogy további pénzeszközökre van szükségünk egy véletlenszerű helyzet miatt, amely arra kényszerít bennünket, hogy visszatérítést kérjünk egy egyéni nyugdíjszámláról. Ezután azonban figyelembe kell vennie azt a tényt, hogy az IKE forrásainak megtérülését felszámíthatják az ún Belka adója. Hogy megszerezzem pénzeszközök visszatérése az IKE-től, meg kell szüntetni a pénzintézet ilyen számla vezetésére vonatkozó megállapodását.

Olyan személy pénzeszköze, aki:

  • legalább az összes 5 naptári évre (nem feltétlenül későbbi évekre) fizetett az IKE-nek, az alábbi kivételekkel:

    • 1945. december 31. után született emberek - 3 évig;

    • 1946. január 1. és 1968. december 31. között született emberek - 4 évig;

  • az IKE-nek fizetett kifizetések értékének több mint a felét legalább öt évvel azelőtt, hogy a megtakarító benyújtotta a visszavonási kérelmet - kivételek:

    • 1945. december 31. után született emberek - 3 év;

    • 1946. január 1. és 1968. december 31. között született emberek - 4 év;

  • az összeg kifizetését legalább 60 éves korában (vagy legalább 55 évesen, ha 60 éves kora előtt öregségi nyugdíjra volt jogosult) megkapta az IKE-től.

Más esetekben az IKE-től származó források visszatérítését megadóztatják. Ilyen helyzetben (pl. Lemondás az IKE megtakarításáról) a tőkenyereség után 19% -os adót számítanak fel a visszavont összegre. Az ilyen adót a fizető, azaz az egyéni nyugdíjszámlát kezelő intézmény szedi be. Ez azt jelenti, hogy a felhalmozott pénzeszközök egészének vagy egy részének visszavonásakor a számlatulajdonosnak nem kell aggódnia az adóelszámolási kérdések miatt, és az ilyen összegeket nem kell bekerülnie az éves adóbevallásba..

Itt hangsúlyozandó az is, hogy csak a befizetések és az IKE-n felhalmozott pénzeszközök különbségét alkotó összeget terhelik az adóval..

1. példa.

Janina asszony 15 000 HUF-t fizetett be egyéni nyugdíjszámlájához. Alapjai egyenlege az IKE-n jelenleg 17 000 HUF. Ez azt jelenti, hogy a járulékán felül további 2000 HUF-t gyűjtött, és erre az összegre kell felszámítani a 19% -os adót, ami 380 HUF. Janina asszonynak ezért meg kell kapnia a pénzintézettől a számlára befizetett teljes összeget és az adóval csökkentett nyereséget, azaz 16 620 HUF (15 000 HUF + 2 000 HUF - 380 HUF).

Összefoglalva: az IKE-től történő befizetés bármikor megtörténhet, de akkor figyelembe kell vennie a Belka-adó 19% -os mértékű megfizetésének szükségességét. A pénzügyi intézmény köteles ezt az adót beszedni. Megkapta pénzeszközök visszatérése az IKE-től a számlatulajdonosnak az éves adóbevallásban nem kell további elszámolással számolnia. Javasoljuk: A munkavállaló jogait, akik megváltoztatják a munkaviszonyt, jogszabályok szabályozzák-e??